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票据、信用证、保理……关于收款方式,你应该了解的这些事儿(二)
发布来源: 广东中建西部建设 发布时间:2019-09-20

广东中建西部建设

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收款方式是指收取款项的一种办法。常见的收款方式有现金、银行转账、票据、信用证、保理、供应链融资等。今天跟随小编了解第二部分——信用证、供应链融资、保理。

国内信用证

国内信用证(简称信用证):是适用于国内贸易的一种支付结算方式,是开证银行依照申请人(购货方)的申请向受益人(销货方)开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺(且信用证属于远期,付款期限最长不得超过“1年”)。


特点:以人民币计价;不可撤销的跟单信用证;且仅适用于国内企、事业单位之间;仅限于转账结算,不得支取现金。


优点信用证是一种银行信用,它是银行的一种担保文件,开证银行对支付有首要付款的责任。


缺点:不能转让,只能选择福费廷业务,也就是贴现业务,把信用证的金额以现金方式贴出来。若选择贴现,根据我司历史情况,不能确认为应收账款收款,同时会增加带息负债。


贴现利率:年利率5%左右。

供应链融资

概念:把供应链上的核心企业及其相关的上下游配套企业作为一个整体,根据供应链中企业的交易关系和行业特点制定基于货权及现金流控制的整体金融解决方案的一种融资模式。通俗的说,就是把我们对供应商的债权转让给银行,银行扣除利息后支付我们资金,到期后由甲方向银行支付借款。


优点:1.提高银行对中小企业的信贷支持,有效缓解我国中小企业的融资困境;2.巩固企业间的关系,同时也间接降低了企业自身的财务风险。


缺点:1.完善的中小企业信用评价体系仍然还未建立;2.金融产品单一,不能满足中小企业的需求。


建行“e信通”


概念:建行e信通是建设银行的新型网络银行产品,通过与核心企业与建行子企业建信融通公司的合作,为核心企业上游多层级供应商批量提供全流程网上操作的保理服务,供应商可对核心企业出具的《付款承诺函》进行持有、转让、分割、贴现融资。


优点:对于核心企业:一是有利于核心企业延长账期,降低财务费用,缓解支付压力,优化财务结构;二是可加强集团各成员采购业务的集中管理与支付结算,控制生产经营成本;三是可将帮助供应商融资作为条件,提高对供应商的议价能力。

对于从供应商:一是可通过核心企业增信,获得相对低门槛、低成本的融资渠道;二是可通过建行网银实现全流程在线操作,安全便捷;三是可循环支用,随借随还,简单便捷安全,可根据实际情况灵活控制融资成本。


缺点:就目前了解到产品的情况,若我司进行贴现,将增加公司带息负债,账面上不能确认收款;若进行转付,还需根据与建信融通有限责任公司签订转让协议,经公司外部审计单位认定,是否能否终止确认债权。根据所得协议资料,外部审计机构不予认可应收账款终止确认。


接收条件:1.若可以通过项目,拿到办理银行出具的无追索权协议,可与审计机构沟通,予以终止确认应收账款及不增加带息负债的情况下,可以接收此产品;

2.可在E信通系统中,纳入供应商,已供应商名义办理款项,我司甲方直接支付至供应商,此方案需与我司客户及供应商同时代付协议,我司以三方抵债方式入账,手续办理完毕,可接受此产品。


财务费利率:年利率4.35%左右

应收账款保理

保理业务:是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。

保理又称保付代理、托收保付,是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时,出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。


特点:1、兼容多国内保理种操作方式,突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈,应收账款一旦形成,即可办理保理业务;2、支持多种融资方式,便于企业灵活选择合适的融资品种,合理控制财务成本;3、融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限,降低企业资金管理的难度。


优点:与传统结算方式相比,保理的优势主要在于融资功能。申请企业具有良好信用记录,且具备完善的应收账款管理体系,财务状况良好,所经营的产品质量稳定,标准化程度高,易于保管。


缺点:对于正在处于完善中的中小企业信用评价体系未完成建立,故导致不能满足中小企业的需求。若为买断式保理收到后可减少应收账款,若为非买断式,无法减少应收账款,反而增加带息负债,到期方可减少应收账款。


财务费利率:中建财务公司年利率4%左右,其他4%-5%

铁建银信


概念:是中国铁建成员企业向供应商开具的体现交易双方基础合同之间债权债务关系的电子信用凭证,通过应收账款转让等方式,为供应链上下游企业提供综合性金融产品和服务。


优点:银信开立较快,无需银行批准。可拆分流转。中铁建目前商业信用较好,贴现较快。


缺点:流通性较差,为在铁建银信平台的电子信用凭证,贴现只能在中铁建商业保理有限公司,背书流转只能在铁建银信平台流转,如需要转让给我方上游供应商,需将其邀请加入铁建银信平台。需要到期才能确认收款,贴现将增加带息负债。


贴现利率:年利率6.8%左右。


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供稿:财务科

编辑:庹小娟

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