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彭彭哥:一篇文章直观地阐释“保理”相关概念
发布来源: 财融巴巴crbb 发布时间:2020-10-19


保理(Factoring),全称保付代理,又称托收保付,是一个金融术语,指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构),由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

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彭彭哥,金融江湖有妙招!保理是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时,卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者(保理商)管理应收账款的行为。我们以最直观的方式,理解保理相关概念。

 


1.直观地理解“保理”

A是汽车销售商,突然接到B客户的大订单,B要订购1000万元的车量。但B提出要求,预估3个月才能将这些车零售卖出,因此想在3个月后再结货款。

A犹豫了,一方面这是单大生意,不想错失。另一方面,A不了解B的商业信用,一旦给B供应了车,B到期后不结货款该怎么办!

B知悉A的顾虑,于是与银行C商量。C愿意出面,为B保证其的付款,让A放心与B签协议发货,C从中间收取一部分费用。

于是C对A说,你们这单交易,我来保理——保(证)付(款)的代理,你将应收账款卖给我,无论B的钱到不到账,我到期都给你付钱。你如果相信我,就可以签约发货。

A一听,高兴地与B签了合同,并和C签了应收账款转让协议。后续由B将款项直接支付给C。

A和B顺利完成了此次交易。C成了这个贸易的保理商,为此次交易提供了保理服务。

 

2. 直观地理解“保理融资”

有了保理商C,A放心大胆地与B进行交易,业务往来越来越密切。

资金问题再次来袭,这回B几个分店一次性要进5000万元的车量。A的现金流,不足以支撑生产这批汽车所需采购的配件和原材料等费用的支出。

于是A找到C说,我上次给B发的两批车,一共3000万,原计划下个月才回款,拿到你支付的应收账款。但我现在急需资金投入生产。C说,我买你的之前3000万应收账款,可以提前给你结算,但得给我支付一个月的利息。

A表示同意。于是C花2700万提前支付了对价,从A这将应收账款买走了,而A也从C这里获取了保理融资。

 

3. 直观地理解“明保理”

C提供保理服务后,心里嘀咕:A和B关系越来越好,万一A不和B说明已转让应收账款,从我这拿完钱,又偷偷去找B提前拿钱。我手上的应收账款,从B那里收不到钱该怎么办!

于是C提出要求,让A给B发个通知函,说明情况,B后续只能给C转这笔钱。若是B再给A打钱,与我这个应收账款没有任何关系。C这类型方式的保理称之为明保理。

 

4.直观地理解“暗保理”

又过了一些时日,B零售生意越做越大,每个月都要从几十个合作伙伴那里赊购货物,而每次做保理,C都要和A去他们财务核对应收账款清单,变更回款流向,B的财务工作很难开展。于是B的老板决定,财务对于供应商明保理业务的工作都不再给予配合。

C犯难了,考虑到A和B业务往来多年,出现付款拖延和信用风险的可能性非常低。这一次保理,C没有告知B的财务。但是对A提出新的要求,回款账户由C监管,确保到期能及时收到款项,此类型不告知B(债务人)开展的保理称之为暗保理。

 

5. 直观地理解“保理的追索权”

C过往提供的保理服务,由于B配合度高,C无需考虑A的问题。均由B直接付款,哪怕B产生拖欠,C也不会找A要钱,此类型为无追索权的保理。

但是开展暗保理后,C开始害怕万一哪天应收账款被A通过其他方式提前取走,B不认账该怎么办!于是C在提供融资时,与A明确,这笔钱并非买断,只是借钱。如果B支付的款项,未能及时转账还款给到C,欠款仍旧由A来偿还。这类型保留对A的债务追索权利的保理,称之为有追索权保理。


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