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融资租赁必读丨租赁保证金法律详解
发布来源: 宏景动力 发布时间:2020-09-16

 一、租赁保证金的定义 


租赁保证金是为保证租赁合同的履行,承租人在合同订立时按应付租赁标的价款(或租金) 的一定比例,付给出租人的担保款项。


保证金交付后:①如果承租人不履行租赁合同的有关规定,就无权要求返回保证金。②如果出租人接受保证金后不履行租赁合同,根据惯例应加倍向承租人返还保证金。③如果承租人按规定正常履行合同,保证金可以抵消部分租赁物的价款或租金。承租人交纳保证金多少,依双方签订合同时根据标的物、承租方等情况商谈一个适当比例而定,一般为租赁物价款的5%~15%。



 二、租赁保证金的功能 


1、降低融资比例,控制项目风险,促进交易的达成。


在开展租赁业务的时候,出租人要采取各种手段来控制风险,除了刚才讲抵押等担保的手段之外,采取收保证金的方式,也是控制风险的有效手段。由于租赁公司的资金来源大多是银行信贷资金,在租赁公司从银行融资时往往不能就一个项目100%融资,因此,租赁公司要求承租人缴纳保证金,这种保证金实际相当于租赁项目中承租人自己筹措的配套资金,既控制了风险,同时也便于项目的促成。在一个租赁项目当中,譬如说承租人支付10%到20%的保证金,相当于出租人只承担了租赁项目90%或者80%的风险,承租人自己也要分担项目的风险,所以租赁保证金具有一种降低融资比例,控制风险的功能。

  

2、担保的功能。


如果承租人不履行合同义务,出租人可以通过保证金优先受偿,抵扣部分租金、费用,以减少或避免出租人的损失。


3、提高出租人的内部收益率。


保证金通常是不计利息的,由出租人在租赁期间无偿使用,在融资租赁交易定价中,保证金成了定价的组成部分,提高了出租人的内部收益率,这也是一种取得合理利润的一种方式,提高了出租人的融资收益水平。


4、缓解承租人临时性支付困难。


因为融资租赁租期一般比较长,按固定期限支付租金,但是承租人难免因为各种原因发生临时资金周转困难。有了租赁保证金,可以通过抵扣租赁的方式,临时用于支付租金,而且抵扣之后在规定的时间内补足,这样就缓解了承租人的资金困难,保证合同能够顺利的履行。如果没有保证金的方式,当承租人一旦违约的时候,租赁公司就要解除合同,或者要求租金加速到期,这样合同很难履行下去,所以保证金可以起到缓冲作用,保证租赁项目顺利完成。



 三、租赁保证金的合规 


收取对象


1、承租人


一般而言,由承租人支付租赁保证金,也可以由其委托第三方代付。


2、转租赁的转让方


在转租赁中,出租人可以向其他转让方(出租人)收取租赁保证金。故此,商租监督办法中的用语是“接受租赁保证金”,而没有沿用银保监会2014年金租监管办法中的:“接受承租人租赁保证金”。


经营范围


1、增加经营范围


依2013年银监会的金租管理办法,和银监会的批复,银监会将“向承租人收取租赁保证金”作为一项经营范围。


依2020年银保监会的非金租公司管理办法,参考金租公司的做法,应增加非金租公司的经营范围:“接受租赁保证金”。


金租公司变更经营范围,需要先由银监会审批,后去工商行政机关备案。非金租公司无此前置审批程序。


2、修改章程


增加经营范围需要召开股东会、修改章程,报工商行政机关办理经营范围变更。


经营融资租赁业务


融资租赁公司只有在经营融资租赁业务时,才有权收取租赁保证金,如果融资租赁合同被认定为借贷或无效,则融资租赁公司无权收取租赁保证金。



 四、租赁保证金的性质 


履约保证金、违约金


租赁保证金实质上是履约保证金或违约金,不是押金,也不是定金。


保证金不是一个法律术语,保证金是担保法中定金和保证相结合的产物,是一种金钱上的保证,又称为担保金,系一种金钱担保。


当支付保证金一方违约时,如约定保证金予以没收,此时没收的保证金实转化为违约金;如约定发生违约时,保证金抵扣租金、违约金、利息等,则此时保证金系金钱担保。


《民法典》修改了定金规则,增加了不能实现合同目时,才能没收或双倍返还定金的规定。


鉴于此,保证金也将受此限制,只有在不能实现合同目的时,一方才有权没收保证金,而不是有违约就可以没收保证金。


保证金主要分为:

履约保证金

质量保证金

工资保证金

权益保证金

租赁保证金

取保保证金

行政保证金


前三者常见过建设工程领域、招投标领域。履约保证金主要见于工程领域、招投标法、拍卖法等。


三金并收


1、普通租赁中收取押金


在普通租赁中,房东或其他出租人收取押金,而融资租赁中很少有出租人收取押金,但法律并未禁止融资租赁出租人收取押金。


2、让与担保


我国担保法将担保方式分为:保证、抵押、质押、留置、定金五大类。除此之外还有所有权担保,及其他担保方式。


融资租赁公司获得租赁物的所有权,其地位实质上是债权人,而非所有权人;其持有所有权的目的是为了保证债权的清偿,而非拥有租赁所有权,故融资租赁公司获得所有权,实质上是获得担保权,本人称之为所有权担保,九民纪要将其作为非典型担保,称为让与担保。让与担保起源于罗马法中的信托,对此不作展开。


3、押金的用途


押金主要用于租赁物取回时的损坏赔偿。在正常经营中,租赁物最终归承租人所有,出租人并不取回租赁物,也就不存在损坏赔偿。故融资租赁公司无须收取押金。但融资租赁公司也可以收取押金,法律并无禁止。


4、三金并收


综上,融资租赁公司可以同时收取租赁保证金、押金、定金。三金之和比例不应超过主合同标的额的24%。



 五、租赁保证金的比例 


租赁保证金上线


1、20%

租赁保证金能收多少?法律并没有规定。参考定金和其他法律规定,一般认为租赁保证金的数额以合同总金额20%为限。


2、24%

鉴于租赁保证金可能转化为违约金,依违约金相关规定,可得出租赁保证金最高不超过合同总金额24%的结论,否则视为保证金过高。


法律对保证金标准规定


民法典规定定金数额不得超过主合同标的额的20%。


国际海运条例规定,无船承运人应向交通部门交缴保证金80万元。


《深圳证券交易所创业板首次公开发行证券发行与承销业务实施细则》规定,主承销商可以收取不超过申购金额20%的保证金。


《外资保险公司管理条例》规定,外资保险公司应按注册资本或劳动资金总额的20%提取保证金存在指定银。


租赁保证是否计息


不计息,有约定的从其约定。


租赁保证金的返还


融资租赁合同约束后返还;有拖欠租金、利息等费用的,扣除费用后,有剩余的,予以返还。



 六、租赁保证金的支付 


租赁保证金的支付主要有以下两种方式:

1、承租人支付给出租人,或委托他人支付出租人。

2、在出租人支付给承租人的货款/设备款中扣除。


第二种方式具有法律效力,但须有明确有约定。

广州中院在(2016)粤01民终13982号判决中认为:


本案《融资租赁合同(售后回租)》约定的租金标准并未超过合理的范围;禧成公司依约在支付货款中扣除租赁保证金、手续费,亦未违反法律规定。又次,禧成公司系经批准许某经营融资租赁业务的公司,具有从事融资租赁业务的经营范围和相应的经营资质。综上,本案《融资租赁合同(售后回租)》未违反法律、行政法规的强制性规定,应为合法有效,对合同当事人具有法律约束力,双方应恪守履行。



 七、租赁保证金与套路贷 


名租实贷:职业放贷、套路贷


当融资租赁合同被认定为民间借贷合同时,所收取的租赁保证金会被定性为本金的返还,从而在本金中扣除租赁保证金后,导致利率的上升,如果上升后的年利率超过36%,则融资租赁公司涉嫌职业放贷。


如果租赁保证金系从设备款中扣除,则涉嫌套路贷。


合同无效:返还


如果融资租赁合同无效,收取的租赁保证金应予以返还。


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