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【华炬金融汇】《民法典》,为保理合同正名
发布来源: 山西华炬律师事务所 发布时间:2020-09-13



保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构),由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。“保理合同”则是在保理行为主体间达成的约束各方保理行为的合同。


但实践中由于保理合同不属于现行《合同法》中明确列明的有名合同,审判实务中对于“保理合同”并没有具体法律加以规定,导致案件审理中无法直接按照保理合同纠纷进行审理,此时法院往往会在审理中对案件综合分析后找出更为贴近的类别加以认定,从而适用法律。



最高院审理的河南奇春石油经销集团有限公司、中国工商银行股份有限公司延安分行金融借款合同纠纷案件中,就显示出法院此种审理方式。


2014年8月13日,工行延安分行(甲方)与宝姜石化公司(乙方)签订《国内保理业务合同》,约定乙方将应收账款债权及相关权利转让甲方,甲方审查确认后,按照合同项下每笔应收账款发票对应的保理融资金额之和,给予乙方总金额5000万元的保理融资。合同还对保理融资的期限、利率,应收账款的回收、回购,以及违约责任等事项进行了约定。合同附件应收账款转让清单及其明细表载明案涉购货方为奇春公司。


2014年8月7日,宝姜石化公司(甲方)、工行延安分行(乙方)、奇春公司(丙方)签订《国内保理业务合作协议》,约定为甲方和乙方办理应收账款国内保理业务。同日,奇春公司通过《同意办理国内保理融资确认函》对案涉应收账款办理国内保理融资业务进行同意和确认。同日,奇春公司在《应收账款债权转让通知书(回执)》中向工行延安分行确认,已收悉工行延安分行与宝姜石化公司(销货方)联合致函奇春公司的应收账款债权转让通知书。奇春公司对通知书述及的应收账款无异议,并承诺应收账款到期时将相应款项支付到通知书确定的账户。


上述合同签订后,工行延安分行于2018年8月13日向宝姜石化公司发放了5000万元保理融资款。贷款到期后,宝姜石化公司未偿还本金及利息。在上述合同签订前,截至2014年7月25日,奇春公司已将货款全部支付给了宝姜石化公司。


2014年8月13日,工行延安分行(甲方)与刘耀辉(乙方)为案涉保理合同签订《保证合同》。保证方式为连带责任保证。合同还约定了保证期间、违约责任等其他事项。


2015年8月4日,工行延安分行(甲方)与宝姜能源公司(乙方)签订《抵押合同》,双方未办理抵押登记。


本案中,存在一个焦点问题,即案涉纠纷法律关系性质如何认定。奇春公司上诉提出,本案法律关系的性质是金融借款合同关系,不是保理合同关系。法院认为,融资是金融服务的主要内容之一,转让应收账款则是保理区别于其他金融服务的核心特征。本案中,奇春公司与宝姜石化公司、工行延安分行签订《国内保理业务合作协议》,并通过《同意办理国内保理融资确认函》《应收账款债权转让通知书(回执)》向工行延安分行确认已收到案涉应收账款转让通知,对应收账款无异议,同意就该笔应收账款办理保理业务,确保将该笔资金支付至保理专户。其后,工行延安分行与宝姜石化公司订立《国内保理业务合同》,向宝姜石化公司发放融资款。上述四份文件及其签订的过程证明,工行延安分行、宝姜石化公司、奇春公司三方当事人意愿建立的是以宝姜石化公司向工行延安分行转让对奇春公司的应收账款,工行延安分行向宝姜石化公司提供资金融通为主要特征的保理关系。因此,本案法律关系的性质是保理合同关系。一审法院将本案案由定为金融借款合同纠纷,概因保理合同在现行合同法体系下系无名合同,一审判决在法院认为部分已明确认定本案系保理合同关系,法院对此认定予以维持。


通过上述案例可以看出保理合同在司法实践中的尴尬地位,但上述情况即将发生转变。2020年5月28日,十三届全国人大三次会议表决通过的《中华人民共和国民法典》(以下简称《民法典》)第三编合同部分新增了四种典型合同:保证合同、保理合同、物业服务合同和合伙合同。


《民法典》在第十六章第761条至769条中,对保理合同作出了具体规定,虽然仅有9个条文,但意义重大。《民法典》第七百六十一条对保理合同有如下定义:保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人,保理人提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同。保理合同的内容一般包括业务类型、服务范围、服务期限、基础交易合同情况、应收账款信息、保理融资款或者服务报酬及其支付方式等条款。保理合同应当采用书面形式。


《民法典》正式施行后,对保理行业而言,保理合同终于师出有名,不用再类比其他合同来调整规范保理法律关系,也便于司法统计和案件趋势研判分析。同时,有利于促进保理业务更合法、更规范,充分发挥保理行业在经济金融活动中的重要作用。

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