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供应链金融中的反向保理
发布来源: 供应链智云 发布时间:2020-06-08
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随着供应链金融的创新,保理业务开始出现正向和反向之分。反向保理作为一种新兴保理业务模式,其核心意义在于针对中小供应商授信额度不高、融资规模较小的特点,利用信用替代机制,以供应链核心企业信用替代中小供应商信用,实现供应链上下游资金融通的目的。反向保理适用于供应链金融管理意识强且配合度高、需要加强对其上游供应商的金融支持以保障稳定安全的核心企业。核心企业一般选择行业的龙头企业,具有一定的资产规模、财务实力和信用实力。
保理业务规范性的解释是:以债权人转让其应收账款为前提的,集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。在常规保理业务中,保理机构不仅关注买方(债务人)的还款能力,也会关注卖方(债权人)的资信情况,一般要求卖方(债权人)有足够的经济实力,才会对其进行保理融资服务。因此,中小企业作为供应商通常无法获得保理机构的青睐


反向保理的业务流程

首先,买方企业跟上游供应商达成交易关系,产生应收账款;然后,再跟银行签订合作协议,把应收账款转交给银行,银行对应收账款进行核查验证;再然后,银行对那个供应商进行资质核查,看它到底是不是具有良好信用的背景。

接下来,如果银行对应收账款和供应商信用的核查通过,就可以向供应商放款了,这种放款一般都是贴现的形式,也就是说,不是100%的支付货款,需要扣掉一些利息;最后,等到应收账款到期了,银行跟买家核算,买家向银行偿还货款。这里的银行充当了保理商的角色。


反向保理较传统保理业务的优势

1、有效解决更多中小企业的融资需求。

规模以上工业类企业应收账款近年来逐年增长,中小企业资金周转不灵的问题会越来越严重。运用反向保理,可以依据供应链金融中核心企业的优势,解决相对弱势的上下游中小企业的融资难问题。

2、便于建立长期的战略协作合作关系。

通过反向保理业务,解决核心企业上游中小企业的融资问题,使得供应链上下游的企业能够建立持久稳定的战略合作关系,保持供应链的稳定发展。

3、提高商业保理业务的工作效率。

传统的商业保理业务是将贸易信用建立在供应商的资产负债表上,需要对供应商的财务状况进行评估。在反向保理业务中,更关注的是核心企业的贸易背景的真实性,即核心企业认定的应收账款就认为是有效的。简化了通常商业保理业务中的审核流程,提高了商业保理业务的效率。

4、解决核心企业的短期付款问题,提高资金的运用效率。

通过反向保理业务,解决核心企业供应商的资金周转问题,从而能延长核心企业的付款期限,使其资金达到运用效率最大化。同时可以对核心企业的应付账款进行更加有效的管理,减少核心企业的财务管理成本。


近年来基于供应链金融反向保理业务在发展中国家得到较快的发展,与传统的商业保量业务相比,反向保理不仅大幅度降低了保理商的风险,也为中小企业提供了更多的融资与发展机会,节约了其融资成本。对供应链上游的中小企业卖方而言,反向保理模式的出现有助于缓解其流动资金压力;对买方而言,可以方便管理其数额庞大的应付账款;对保理商而言,更容易获得买方对应收账款的确认,由于买方的主动参与,这种模式能够有效降低保理机构债权退出的风险。





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