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供应链金融之我见(六)
发布来源: 爱金融与太极 发布时间:2020-10-07
——应收帐款融资发展迎来政策机遇

    2020年9月18日,中国人民银行联合工业和信息化部、司法部、商务部、国资委、市场监管总局、银保监会、外汇局八部委,以银发〔2020〕226号发布 《关于规范发展供应链金融 支持供应链产业链稳定循环和优化升级的意见》,从准确把供应链金融的内涵和发展方向、稳步推进供应链金融规范发展和创新、加强供应链金融配套基础设施建设、完善供应链金融政策支持体系、防范供应链金融风险、严格对供应链金融的监管约束等六个方面,提出了23条政策要求和措施,并细化到各部委局具体执行。其中强调,供应链大型企业应严格支付纪律和账款确权,不得挤占中小微企业利益。
    早在今年7月5日,李克强总理签署第728号国务院令,公布《保障中小企业款项支付条例》。条例针对大型企业和国家机关、事业单位拖欠中小企业款项问题,做出了具体的法律规定。一是要求上述企业单位规范付款期限。规定机关、事业单位从中小企业采购货物、工程、服务,应当自货物、工程、服务交付之日起30日内支付款项,合同另有约定的,付款期限最长不得超过60日;大型企业从中小企业采购货物、工程、服务,应当按照行业规范、交易习惯合理约定付款期限并及时支付款项;合同约定采取履行进度结算、定期结算等结算方式的,付款期限应当自双方确认结算金额之日起算。二是要求大型企业和机关事业单位明确检验验收要求。针对实践中较为普遍存在的因不及时检验验收而拖欠中小企业账款的问题,规定机关、事业单位和大型企业与中小企业约定以检验或者验收合格作为支付款项条件的,付款期限应当自检验或者验收合格之日起算;合同双方应当在合同中约定明确、合理的检验或者验收期限,并在该期限内完成检验或者验收;拖延检验或者验收的,付款期限自约定的检验或者验收期限届满之日起算。这是目前保护支持中小微企业应收帐款回收的最高层级法规。
    应收帐款融资是供应链金融的重要内容,是大型企业和机关事业单位的上游供应商依据依据其应收帐款进行融资的重要手段,但应收帐款融资的最大障碍就是核心企业的帐款确认。大多数大型企业一方面大肆长期挤占供应商帐款,另一方面在供应商需要进行保理融资和应收帐款质押融资时,它们却本着“多一事不如少一事”、“担心承担付款法律责任”的心态,基本上都不予配合。更有甚者,不少大型企业和政府投融资平台,还自己成立商业保理公司,逼迫上游供应商以对其应收帐款回款为还款来源,到他们关联的商业保理公司叙做高息融资,变相放高利贷,在疫情影响经济下滑和核心企业占款和变相高利贷的多重挤压下,上游中小企业资金紧张,财务费用上升,已经苦不堪言。
    国务院《保障中小企业款项支付条例》的出台,八部委支持供应链金融意见的落实,将严格规范大企业和机关事业单位对中小企业款项的占用行为,对超期占款、拖延结算、要求施工垫款和交纳各类现金形式的保证金行为予以禁止,同时,随着八部委对供应链金融业务的规范与提升,下游核心企业(含机关事业单位和政府投融资平台)恶意拖欠应收帐款,对上游应收帐款不予确认的违法行为越来越少,供应链金融的应收帐款融资将得到法规保证,供应链金融面临良好的发展机遇。
 


    





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