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数字化金融与产业生态互惠互赢——中国西电集团供应链金融案例
发布来源: 中国总会计师 发布时间:2021-02-21

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辉煌十三五 财笔绘华章

  

中国西电集团财务部

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案例背景介绍

  (一)响应政策号召,落实党中央国务院相关工作要求

  2019年6月,中国人民银行行长易纲在“陆家嘴金融论坛”上提出要推动应收账款票据化,“支持上海票据交易所在长三角地区推广应收账款票据化”,并且以此作为上海国际金融中心建设的重点推进事项。

  2020年2月23日,统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作部署会议在京召开,中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平出席会议并发表重要讲话,强化“六稳”举措,加大政策调节力度,稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期,其中稳就业是稳定中小微企业。

  (二)中国西电集团供应链中小微企业需求

  中国西电集团目前拥有供应商37,000余家,集团供应链管理未形成完整体系,此前集团只是对大宗物资采购进行集中招标管理,各成员企业分别对自身供应商进行管理。供应链条上数量庞大的中小企业、民营企业成为集团提高供应链竞争力的关键。

  2020年以来,国内经济遭遇下行压力,中小企业数量众多,分布广泛,融资需求十分迫切,呈现出“短、小、频、急”的特点,金融业一时难以满足其需求。融资难、融资贵的主要原因可以归纳为以下几点:一是银行信用依存度高,商业信用体系不健全;二是金融机构与中小企业存在信息不对称,企业经营风险难以把控;三是企业日常资金需求个性化强,借贷双方供需匹配度低。  

案例具体简介

  在中国西电集团财务部的指导下,中国西电所属子公司西安西电商业保理有限公司(以下简称“西电保理”)积极研究国家政策,在遵循国家法律法规的基础上,选取简单汇科技公司为技术服务商,应用互联网技术和信息化手段等数字技术,搭建起中国西电集团供应链金融科技平台。

  (一)中国西电集团供应链金融科技平台——模式介绍

  中国西电集团成员企业在中国西电集团供应链金融科技平台系统上,如图1所示,以数据电文形式开具,并承诺在指定日期无条件支付确定金额的货款给供应商作为应收账款电子债权凭证,并且根据客户需求统筹管理,实施控制及自建业务场景,目前已有3款产品,分别为金单、供应链票据、简单融,并以此3款产品为基础,衍生新产品,丰富平台融资渠道,目前已有的产品为标准化票据、资产证券化(已落地)。

图1 中国西电集团供应链金融科技平台

  (二)中国西电集团供应链金融科技平台——核心理念及创新点

  中国西电集团始终坚持生态圈共荣发展的理念,主要体现为以下四个方面。

  (1)供应链应付管理线上化。该模式下,集团企业财务人员减少应付账款管理工作量,通过西电供应链金融平台上传合同等贸易背景资料,即可完成对供应商的应付款项管理。通过供应链应付管理线上化,充分提高了效率,降低了人力成本与操作风险。

  (2)资金管理标准化。中国西电集团供应链金融科技平台有效帮助西电做好应付账款的资金头寸准备工作,供应商有资金需求时可实现在线融资、预约融资,帮助西电财务管理人员提高资金头寸管理的准确度。

  (3)资源投入最小化。中国西电集团供应链金融科技平台能够有效整合核心企业、金融机构、科技公司优势资源,帮助核心企业快速稳健拓展供应链金融业务。中国西电集团下属子公司西电保理作为平台融资方,通过搭建应收账款信息沟通桥梁,帮助中小微企业解决融资难融资贵问题,最终实现核心企业、中小微企业和各类机构共赢,践行普惠金融,做活做强产业生态。

  (4)普惠小微最大化。模式试点及推广以来,通过创新使用“西电金单”应收账款多级流转产品,超过500家供应链企业在西电供应链金融平台上享受了普惠金融服务,其中超过80%为中小微企业,平均单笔融资金额为107万元,为小微企业提供了优质的金融服务。  

案例成效介绍

  (一)中国西电集团供应链金融科技平台——成效简介

  中国西电集团供应链金融科技平台在推广之后,取得了良好的社会效益,并为西电供应链管理打下了坚实的基础。该互联网金融平台的成功引入,不仅帮助西电集团有效建立和推广核心企业商业信用,也解决了供应链中小微企业的资金难题,同时,可实现西电集团应付账款、应付票据的统筹创新管理,实现三赢的效果;搭建起了中国西电集团产业良性生态圈,继而探索集团供应链管理新模式。其应用场景如图2所示。

图2 中国西电集团供应链金融科技平台场景展示

  2020年,在集团财务的指导下,中国西电集团供应链金融科技平台在中国西电集团及所属企业全面展开并实现应用占比50%。到2020年底,西电保理已将集团成员企业500多家供应商全部引入中国西电供应链金融科技平台,累计开单金额达18亿元,转单6亿元,融单10亿元,有效满足了供应链企业的融资需求,大幅降低了其融资成本。

  (二)中国西电集团供应链金融科技平台——成果简介

  1.落地西部首笔供应链储架资产证券化业务

  2020年12月21日,在中国西电集团财务部的领导下,由西电保理主导,采用储架势发行模式的供应链金融资产证券化项目“广发证券——中国西电集团——西电保理供应链金融1-10期资产支持专项计划”获得上海交易所的批复,本次ABS项目将采取分期发行,发行总金额不超过10亿元。

  中国西电集团财务部在发挥央企担当、促进产业链上下游企业协同发展的目标下,以所属子公司西电保理为抓手,以中国西电集团供应链金融科技平台作为中国西电集团“产业金融”战略平台,一方面满足了集团内各大产业平台的大规模金融服务需求,另一方面致力于服务中小企业,通过金融科技实现线上展业、线上支付、金融资产数据化交易等功能,打通线上供应链金融通道,有效改善核心企业交易条件,帮助产业链上中小型企业突破短期融资困境,实现供应链金融业务的加速拓展,为推动集团公司转型升级高质量发展、建设世界一流智慧电气系统解决方案服务商贡献力量。

  2.落地全国首批、西部首笔供应链票据人行再贴现业务

  2020年12月18日,在人行再贴现政策的引导下,西安西电开关电气有限公司通过中国西电集团供应链金融科技平台开具两笔总金额1000万元的供票,分别由其供应商陕西金星鑫电器公司和西电高压开关操动公司在线上向招商银行申请办理贴现,贴现利率3.6%,低于该行同期商票贴现利率90bp,显著降低了两家供应链上游企业的融资成本,并有效提升了供应链线上金融的效率。

  该笔业务是全国首批、陕西省首笔供票再贴现业务。该项业务成功落地西安,不仅代表着西安作为全国中心城市的票据市场创新继续在全国范围内保持前列,而且这项供应链金融的创新应用,对通过再贴现工具进一步降低供应链企业融资难度与成本、优化科技创新金融生态具有重要的现实意义。

  3.《中国西电集团供应链金融平台助力中小企业共渡难关》入选财政部管理会计行业调研报告及案例第四辑

  新冠肺炎疫情发生以来,财政部会计司及时组织管理会计咨询专家,研究分析疫情对各行业企业的影响,推动管理会计应用,助力行业企业提质增效。

  2020年6月,由西安交通大学管理学院院长牵头,西电集团财务部、西电保理共同组建了专题研究小组,讨论新冠疫情下西电如何有效应用管理会计加强与改进企业管理对冲疫情影响,并形成《中国西电集团“抗疫情、保增长、勇担当”——中国西电集团供应链金额平台助力中小企业共渡难关》专项案例调研分析,成功入选管理会计行业调研报告及案例第四辑。  

案例总结

  自全面推广中国西电集团供应链金融科技平台模式以来,不仅帮助中国西电集团降低了整个供应链的融资成本,提高了集团的流动性管理,而且推动了集团在实现供应链金融服务线上化、供应链管理可视化的道路上更进一步,为国企及供应链链条生命力的提升作出了重要贡献。

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