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学习笔记:应收账款融资
发布来源: 评估在线 发布时间:2020-09-26

上篇:《

1、资金流是企业的血液。中小企业的现金流缺口往往发生在采购、经营和销售三个阶段。银行融资的切入点,也分为采购阶段的预付款融资、生产阶段的库存融资和销售阶段的应收账款融资

2、应收账款融资,是指为获得运营资金,以买卖双方签订的真实贸易合同产生的应收账款为基础,为卖方提供以合同项下的应收账款作为还款来源的融资业务。

3、应收账款融资模式示意图:

4、保理业务:是为以赊销方式进行贸易的企业提供的一种综合性的金融服务。是保理商从供应商或卖方手中买入发票形式的应收账款,并根据供应商或卖方的需要提供与之相关的服务,包括贸易融资、债款回收、销售分户账管理、信用销售控制和坏账担保等。

5、保理业务的分类:

5.1无追索权的保理,又称买断保理,是指企业将应收账款通过无追索权的形式出售给专业保理商或银行等金融机构,以此来获得短期融资。

5.2有追索权的保理,又称回购保理,指的当应收账款无法收回时,保理商保留对供应商的追索权,供应商应承担保理商的损失。

6、保理业务的操作流程

7、当保理商面对应收账款买方分散、交易频繁、账期不一,效率低下,该怎么办?

8、保理池融资:是指贸易中的卖方将一笔或多笔不同买方、期限不一、金额不同的应收账款都转让给保理商,使应收账款汇聚成一个“池子”,保理商根据池子里的资金数目为卖方提供一定比例的融资业务

这种业务模式适用于那些交易记录良好、应收账款余额相对稳定的中小企业。

9、保理池融资模式的五大优势

其中,循环融资是指企业可以循环使用授信额度,融资期限与金额不会受到单笔应收账款的金额与期限的限制。

10、保理池融资业务的特点

11、反向保理:指核心企业利用其较高的信用等级,以较低的成本获得融资,将其引入供应链中,降低供应商融资成本的模式。

12、反向保理与一般保理的区别:

12.1保理商主要评估核心企业的信用风险,而不是评估供应商的信用等级,应把审查重点放在核心企业的信用资质上,并加强对供应商与核心企业实际业务的监控

12.2核心企业具有较强的资信等级,保理商可以选择核心企业同意支付的应收账款进行融资,并建立供应商准入制度,降低保理商的放贷风险。

13、出口企业的特殊供应链金融形态主要有两种:出口应收账款池融资和出口信用险项下授信。


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