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外汇科普篇:保理与出口信保、信用证、福费廷的区别与联系
发布来源: 跨境金融监管 发布时间:2017-04-12
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具体到主体上来说,国际保理业务中有销售商、购买商、保理商三大角色,销售商/出口商是交易款项的债权人,进口商/采购商是债务人,债权人将应收账款转让给保理商,保理商因而享有针对债务人的请求权。其中在双保理这一类中,保理商又分为出口保理商和进口保理商。以双保理为例,国际保理的流程可以分为以下三个阶段:


第一,签约前的贸易意向阶段,卖方通过出口保理商或银行以及进口保理商核定买方信用;

第二,签约后保理融资前。卖方发货,卖方将应收账款转让给出口保理商,保理商将一部分交易融资转移给卖方;

第三,保理融资后。双保理商提示买房付款,扣除费用后支付第二部分给卖方。

可见,保理的融资功能主要体现在所转让应收账款一定比例的保理贸易融资;担保主要体现在保理商在先前核定的信用范围内,承担一旦买方不付款则代其付款的责任。账款催收和账户管理属于辅助性服务。需要注意,保理并非必须同时具有四种功能,我国《商业银行保理业务管理暂行办法》将保理业务的认定限定为至少提供两种服务。

可以说,这种国际支付中的服务的主要特点在于:


(1)所适用的基础合同应当是采取赊销这种结算方式的出口合同,其中卖方承担相对更大的风险;

(2)保理商仅仅为卖方服务,保障和满足卖方在交易中的一系列需求;

(3)它最主要的功能是通过购买应收账款满足卖方的担保和融资需求;同时保障卖方在交易中的其他一系列利益。除此之外,保理还具有应收账款催收、管理等独特的优势。

实践中,保理也因提供主体、业务侧重不同分为商业保理和银行保理。二者的区别主要有:第一,二者主体不同,商业保理服务由保理商提供,银行保理则由银行提供。第二,银行保理主要侧重融资功能,商业保理则更加全面具有服务性,可能涵盖调查、融资、管理、催收、结算、担保等一系列综合服务,往往更专注于某个行业或者领域,其服务更具有针对性。第三,由于保理要占用银行的授信额度,因此在办理业务时,银行要严格考察卖家的资信状况,并需要有足够的抵押支持,可以说与贷款具有一定的相似性。不同的是,商业保理业务,更看重的是应收账款的质量、买家的信誉、货物质量等,而非卖家的资质。可以说,银行保理更适用于有足够抵押和风险承受能力的大型企业,中小商贸企业则通常不能达到银行标准。而商业保理的本质是基于商业交易,将核心企业(即采购商)的信用以调查、信用评估并担保的方式转为自身信用,实现应收账款融资。

目前,我国用于保理业务的规范主要包括商务部、银监会制定的规范以及银行的内部行业规范。前者包括:《2013 商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知(商办秩函[2013]718号)》《中国银监会关于加强银行保理融资业务管理的通知》(银监发[2013]35号)、2014年银监会颁布《商业银行保理业务管理暂行办法》;2010年的《中国银行业保理业务规范》以及2009年《中国银行业协会关于印发<中国银行业保理业务自律公约>的通知》等。

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出口信保、信用证、福费廷概述

出口信保概述


  出口信用保险是用于为出口商在经营出口业务的过程中因进口商的商业风险或进口国的政治风险而遭受的损失进行承保的一种信用保险。这种保险所涵盖的是企业投保的出口货物、服务、技术和资本的出口应收账款,以出口贸易中由人为原因造成的商业风险,包括买方因破产而无力支付债务、买方拖欠货款、买方因自身原因而拒绝收货及付款等和政治风险为风险标的。也就是说,当以上风险出现,卖方无法收回货款时,保险公司在投保范围内进行赔偿。

  2001年中国出口信用保险公司成立,这是唯一一家经营出口信用保险的政策性保险公司。这种“政策性公司,商业化运作”的市场定位是因为一般出口信用保险承担风险巨大,一般的商业性保险公司往往不经营这一保险,更多是国家为了推动本国的出口贸易,保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。但我国信用保险的法律体系也非常简陋:主要包括《中华人民共和国对外贸易法》第52条:“国家根据对外贸易发展的需要,建立和完善为对外贸易服务的金融机构,设立对外贸易发展基金、风险基金。”第53条:“国家通过进出口信贷、出口信用保险、出口退税及其他促进对外贸易的方式,发展对外贸易。”除此之外,信用保险受到《保险法》约束,《中国信保公司章程和业务规范》也是其不具有法律效力的行业规范。然而基于信用保险具有天然不足,在频繁出现的虚假交易、关联交易等触及信保免赔条款的情况下,不良率极易上升,因此信保融资业务在把控风险、缓释风险的角度应当尤其注意。,就差你了!


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