商业保理业务流程分析-融汇岛

保理业务的流程:买卖双方签订购货协议或发生实际供货，产生应收账款；买方向卖方出具应收账款凭证；(前两项是整个业务形成的基础)卖方以应收账款为基础，将应收账款转让给保理机构，申请保理融资；卖方通知卖方应收账款已转账(应收账款转账通知/申请)；买方回签应收账款转让通知；(这一点很重要，根据我国合同法，债权的转让只有在债权人通知债务人后才生效。生效的是通知，不是同意。)卖方向保理机构提供买方回签的通知；(代表买方，即债务人知道应收款的转让。

保理机构验证交易的真实性和应收账款转让通知书签的真实性；(避免卖方未通知买方即债务人，导致应收账款转让无效。)保理机构贷款；(一般是保理合同约定金额的60%-80%，其中合同约定金额不等于应收账款。保理机构将根据不同的买方为卖方核实保理金额和利息。例如，如果你从京东拿走应收账款，保理机构可能会给你应收账款的80%甚至更高的保理金额，而如果是薯片公司的应收账款，保理机构可能只会给你50%或更少的保理金额。)账期到期后，买方付款；(如买方未付款，保理机构需开展托收业务。)账户期限届满，保理机构收到买方付款后，将向卖方支付保理合同约定金额的余额。

虽然卖方只需要通知买方应收账款已经转移，但在实际操作中，一般保理机构也会要求买方(债务人)确认应收账款转移的书面通知。此外，保理机构会要求卖方申请将支付账户变更为买方，并将支付账户转移到保理机构可以控制的账户，以确保保理机构能够及时控制还款。作为对应收账款转让通知风险的额外防范，保理机构经常在中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统进行应收账款转让登记。

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