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案例5:疫情特殊时期四川长虹集团全产业链价值管理解决中小企业融资案例
发布来源: 陕西同源会计师事务所 发布时间:2020-08-13

管理会计行业调研报告及案例

第四辑

案例 5

 

四川长虹“伙伴加油”在行动

——疫情特殊时期四川长虹集团全产业链价值管理解决中小企业融资案例

 

“伙伴加油”是指军用舰船或飞机之间不依赖专用油料补给船或加油机,相互加油的一种作业。四川长虹在疫情特殊时期,扮演了伙伴加油的角色,主动将自身与产业链上中小企业之间的财务、资金、物流等交易信息提供给第三方金融机构,方便商业银行对其产业链上的中小微企业提供融资,有力保护了产业链供应链稳定,进而为保市场主体、保居民就业做出了贡献。

一、长虹着力供应链价值管理业务背景

(一)管理产业链价值是企业竞争力。

企业竞争力主要来自于产业链的协调运作,合作效率提高可以带来链条价值。产业链协调运作可以控制影响的资源,包括核心企业为链条提供的产品标准、技术质量、管理物流运输、信息平台、资金融资管理。

(二)供应链向上下游深度合作发展。

供应链深度合作有助于资金资源向核心企业上下游倾斜,解决企业发展过程中融资困难和融资失衡的问题。通过核心企业信用扩展到整个供应链条中,有助于提高中小企业的商用信誉,有助于增强上下游企业之间的粘度,解决中小企业发展资金需求,促进整个供应链条价值水平提高。

(三)集团智能化转型引导向产业链升级服务。

集团公司提出了以“智能化、网络化、协同化”为重点的“新三坐标”智能战略,积极推动智能化转型,向“制造+服务”升级。业务转型发展向产业链管理提出了新要求,通过创新的思路、创新的手段、创新的产品、创新的机制与流程支持企业集团战略的实现,不仅要管理好集团核心企业,还要做好产融服务。

二、传统供应链中小企业融资存在的问题

中小微企业融资难实质是资金方对于中小微企业无信用评级的情况下难以预估其投放贷款的风险水平,进而降低放贷意愿,并增加放贷利率来覆盖信息不完整、不对称下的风险边际溢价。长期以来,受到自身实力影响,业务规模限制,中小企业在日常经营中容易出现资金紧张问题,成为制约持续发展的瓶颈。一是融资门槛高:由于信息透明度低,没有足额抵质押担保物,信用评级低,抗风险能力弱,很难从金融机构获得贷款。二是融资手续繁:供应链融资时,通常也会遇到融资门槛高、办理手续繁杂。三是融资信息堵:相关贸易关系真实性很难核查,信息屏障等问题。

三、长虹模式核心思路与做法

长虹从向供应链上下游下沉、数据渠道共享畅通角度出发,利用核心企业的高信用分享给上下游企业,融资支撑依据从对上下游企业的财务状况进行授信,变为对与长虹核心企业之间往来业务真实性和稳定性进行信用管理,使供应链上的上下游企业(大部分为中小微企业)获得批量成本融资融信。该方式契合金融供给侧改革政策目标,同时使外部银行金融服务从核心企业下沉到产业链客户服务群体。

(一)核心思路。

从传统财务管理“单赢”到“多赢”,依靠大数据、智能化解决痛点,从全产业链价值管理角度入手提供解决多方痛点的共赢措施。首先实现从无到有 0-1的纵向提升畅通,再实现多家核心企业多级链条 1-N平级拓展。

(二)具体做法。

1.整合集团产业链业务,实现全线上智能化、数字化管理

供应商通过在 SRM(供应链信息管理)平台收发信息,完成订单接收、处理的整个流程。通过物联网技术实现智能化供应链管理,将实物与线上数据无缝构建,极力做到对每一个节点的风险控制到最低。打破供应商与核心企业之间贸易信息不对称的壁垒,所有的业务节点、信息交互均在系统中产生,以系统自动生成数据说话,各方信息完全一致,实现合作伙伴业务直联、业务数据无缝推送的供应链金融风险数字化管理基础平台。供应链上游链条采购订单、发货入库、开票结算、收款清账各环节都可以追踪,实现财务人员不出门就能完成对账、开票、库存查询、收款等全部工作。

2.搭建供应链数据共享、风险防控体系

全产业链形成一个封闭的风险防控体系,1个上下游企业和  1个核心企业之间的货款交易形式可以变为“N+N”的融资形式,且融资方式、时间和对象更加灵活,更贴合产业链企业的真实资金需求。

3.实现供应链金融数据共享“从 0  N

系统平台三方 IT对接,供应商线上提交转让、融资申请,金融机构确认融资放款,系统自动将融资信息反馈核心企业,并在账款到期后系统自动提示将款项支付给金融机构。整个供应商融资流程实现业务数据自动化传输,为核心企业、供应链中小企业和金融机构提供一体化线上融资对接服务,实现了提高应收账款融资效率和风险防控水平的双重目标。第一个阶段解决了核心企业第一级供应商融资需求,建立直接供应商融资通道。通过核心企业系统平台、中征应收账款融资平台、金融机构信贷系统三方直连,实现核心企业支付给直接供应商账款信息通过中征应收账款平台可以传递到金融机构信息系统。业务流程设计为需要融资的企业即核心企业直接供应商在 SRM系统提交融资申请,系统生成一笔新的融资需求后,确认融资人持有应收账款债权转让给金融机构,经过核心企业 SRM系统进行确权操作审批后,实时地将该笔确权后的融资需求信息、其中包含应付账款数据以及拟推送银行的融资信息,发送至中征平台。金融机构通过与中征平台的共享账款数据,在金融机构核心系统完成融资。

4.实现供应链金融数据共享从“1  N

第二阶段解决了核心企业第 N级供应商融资需求,通过应付账款电子凭证及长虹融单,建立间接供应商多级融资通道,实现供应链“链中链”融资通道。在第一阶段基础上,通过引入保理公司,核心企业应付账款以数据电文形式开具融单,承诺在指定日期无条件支付确定金额的货款给供应商的电子凭证。供应商收到融单后,可以在线选择持有到、拆单转让流转、融资贴现等。平台同步引入商业银行等金融机构,将批量化的单笔小金额融资通过再保理方式获取持续金融机构资金支持,降低融资门槛与风险定价,使中小企业碎片化的融资需求得到高效的解决。

四、具体案例和经验

(一)长虹供应链一级供应商。

四川绵阳海天电子科技公司为长虹核心企业四川长虹电子部品公司上游供应商。该公司在四川地区经营从事范围是电子电器模塑部件的设计和制造,属于典型科技制造型的小微企业。为了担负经营,其厂房可以抵押的不动产权均向银行进行抵押。海天电子科技与长虹多家核心企业为长期合作伙伴,与核心企业多为 3+6月承兑结算方式,与其他企业的合作中延期收款情况较多,海天电子科技整体经营资金压力较大,有较强的融资需求。在未使用长虹产业链线上融资平台之前,这部分资金基本上无法解决,多采用个人从外部小贷公司取得临时周转,从 2017年采用长虹线上融资平台进行融资后,年均获得  15笔以上 300万元。

(二)长虹 N级供应商。

四川省科学城江泰电子有限公司为四川长虹电器股份有限公司直接供应商,具有长期稳定合作关系,该公司经营良好,自身的融资能力强,通过长虹的线上业务,可以选择持有到期、向其更上游企业支付债务。该公司将持有长虹确认的未到付款期限的应收款转让给其上游供应商绵阳秦源电子有限责任公司,整个产业链条打通,减少全供应链的资金占用。链条上的客户都可以在第一时间根据需要及时解决融资问题,而不影响实际贸易结算。

完成时间:2020  6

 

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