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商业保理的业务模式及业务风险!
发布来源: 誉商 发布时间:2019-09-19

商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案。其中包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收等等。今天誉商小编主要就商业保理的业务模式和业务风险两方面来给大家进行详细介绍。



首先,商业保理业务模式

 

1.赊销信用风险管理业务模式。赊销实际上是向买方贷款,买方不付款就会形成坏账。因此在签署合同前,企业应该先了解买方的经营状况、信用信息,进行信用评级,再确定是否赊销,赊销的期限和额度。如果没有进行了解,就直接放款,出现坏账的概率会很高。

 

2.反向保理业务模式。同普通保理不同,在反向保理模式中,保理公司主要选择信用良好的企业作为核心企业,同核心企业签署合作协议,对其供应商提供保理融资服务。反向保理重点审核核心企业的信用和交易记录。核心企业通常为大型企业,信息透明度高,反向保理可以规避卖方欺诈风险,降低了获得历史交易信息和信用信息的难度和成本。

 

3.双保理业务模式。国际保理通常为双保理。在双保理模式下,由出口商与出口国所在地的保理商签署协议,出口保理商与进口保理商双方也签署协议,相互委托代理业务,出口保理商根据出口商的需要提供保理服务。

 

4.应收账款催收业务模式。应收账款催收是保理业务的基本要素,但因为国内保理公司的保理业务基本上都是有追索权保理,如果应收账款到期付款人不能偿付,保理商首先是向融资企业追偿,而不是向付款人催收。再加上催收应收账款需要专门的法律人才和催收技巧,而国内保理公司偏重于保理融资,缺乏催收人才,所以大多数的保理公司并没有将催收作为业务内容。

 

5.应收账款管理业务模式。国内保理机构鲜有管理客户销售分户账的,通常只是登记已受让的应收账款并监控回款账户。而保理机构之所以不管理销售分户账,主要有两方面原因,一是客户认为自己有足够财务人员,能够处理应收账款账务,没有销售分户账管理的需求。二是客户害怕暴露商业信息。但实际上销售分户账管理是保理业务的重要要素,是保理机构获得应收账款信息的必要手段,通过管理销售分户账,保理机构不仅可以充分了解应收账款质量,还可以降低操作风险。

 

其次,商业保理业务风险

 

保理业务的风险主要体现在信用风险、法律风险和操作风险三方面。其中信用风险,还包括买方和卖方两大方面。

 

1.信用风险。国内保理业务的首要还款来源是买方依据合同按期支付的应收款项。如果买方出现经营失败、破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠,未能在规定时间内足额付款情况时,保理机构将面临资金损失。在有追索权的情况下,保理机构可向卖方追索,要求卖方在宽限期内无条件回购应收账款。因此,买、卖双方信用的好坏和实力的强弱也是保理业务的关键风险。

 

2.法律风险。从保理业务的整个过程来看,保理业务的法律风险主要体现在卖方履约瑕疵风险、买方抗辩权及抵消权风险,银行受让债权合法性风险以及隐蔽保理业务项下债权转让不通知债务人的风险等等。

 

3.操作风险。操作风险主要表现在不合格应收账款、保理品种不当、未严格审核发票导致重复出票或虚开发票等问题。另外还有未严格监控还款来源,导致间接付款,因而造成的操作不当现象。若企业企图通过伪造、变造发票,旧票新用,一票多用,虚假合同等方式套取信贷资金,这将导致保理预付款资金的落空,从而造成损失。

 

那么应该怎样防范这些风险呢?选择优质的客户是控制业务风险的重点。保理公司在选择客户时,应该优先选择履约能力强,商业信誉较好的客户,以此提升业务品质,降低业务风险。


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